監修・執筆
- 国家資格 ファイナンシャル・プランニング技能士2級
- 日商簿記2級
投資初心者にも分かりやすいよう、専門用語はできるだけ使わず解説しています。
NISAの税金とは？【結論】
まず結論からお伝えします。
NISA最大のメリットは、投資で得た利益に税金がかからないことです。
通常、株式や投資信託で利益が出ると約20.315％の税金がかかります。
しかし、NISA口座で一定の条件を満たして投資した利益は非課税になります。
長期で資産形成を考えている人にとって、大きなメリットといえるでしょう。
「先生、投資で利益が出ても税金がゼロって、本当にそんな制度があるんですか？」
「あるんだよ。それがNISA最大の魅力なんだ。」
通常の投資には税金がかかる
通常の証券口座（特定口座や一般口座）では、
投資で利益が出ると税金がかかります。
対象になるのは主に、
- 株式の売却益
- 投資信託の売却益
- 配当金
- 分配金
です。
税率は、
所得税・復興特別所得税・住民税を合わせて約20.315％
となっています。
例えば、
10万円利益が出た場合、
約2万円が税金として差し引かれます。
NISAなら利益が非課税
NISA口座で購入した対象商品なら、
利益に税金がかかりません。
例えば、
投資信託で100万円利益が出た場合、
通常口座では約20万円の税金がかかります。
一方、
NISAなら利益をそのまま受け取れます。
この差は長期投資になるほど大きくなります。
「20万円も違うんですか！」
「だから多くの人が、まずはNISAから始めるんだよ。」
NISAで非課税になるもの
NISAでは、
次のような利益が非課税になります。
- 株式の売却益
- 投資信託の売却益
- ETFの売却益
- 配当金（受取方法など一定の条件を満たす場合）
- 分配金（一定の条件を満たす場合）
投資で得られる利益の多くが非課税対象になります。
NISAでも税金がかかるケース
「NISAだから何でも非課税」
というわけではありません。
次のようなケースでは注意が必要です。
配当金の受け取り方法
株式の配当金は、
受け取り方法によっては非課税にならない場合があります。
証券会社で設定できる
「株式数比例配分方式」
を選択していると、NISA口座の非課税メリットを受けやすくなります。
口座開設時や設定変更の際に確認しておきましょう。
NISA対象外の商品
すべての商品がNISAで購入できるわけではありません。
制度の対象外となる商品は、
通常口座で購入することになり、
利益には課税されます。
NISAの投資枠を超えた分
NISAには年間投資枠があります。
この枠を超えて購入した分は、
通常口座での取引となり、
利益には税金がかかります。
NISAと特定口座の税金比較
| 項目 | NISA | 特定口座 |
|---|---|---|
| 売却益 | 非課税 | 約20.315％課税 |
| 配当金 | 条件を満たせば非課税 | 約20.315％課税 |
| 分配金 | 条件を満たせば非課税 | 約20.315％課税 |
| 確定申告 | 原則不要 | 源泉徴収ありなら原則不要 |
長期投資を考えるなら、
税金面ではNISAが有利です。
NISAは確定申告が必要？
基本的には不要です。
NISA口座で得た利益は非課税なので、
通常は確定申告をする必要はありません。
ただし、
他の所得との関係など、
個別の事情によっては申告が必要になるケースもあります。
不安な場合は税務署や税理士へ相談しましょう。
「税金も取られないし、確定申告もしなくていいなんて助かります。」
「初心者でも始めやすい理由の一つだね。」
税金以外で知っておきたいポイント
NISAは非常に便利な制度ですが、
「損失が出ても税金面で優遇される制度」
ではありません。
例えば、
通常口座では、
利益と損失を相殺できる制度があります。
しかし、
NISA口座で出た損失は、
他の利益と相殺することができません。
これも知っておきたいポイントです。
FP2級としての考え
NISAは、
「税金を安くするためだけの制度」
ではありません。
本来の目的は、
長期的な資産形成を応援することです。
税金がかからないというメリットは非常に大きいですが、
だからといって無理に投資する必要はありません。
生活費とは別の余裕資金で、
長期・積立・分散を意識しながら活用することが大切だと考えています。
「税金だけ見て始めるんじゃなくて、将来のお金づくりが目的なんですね。」
「その考え方が一番大切なんだ。」
まとめ
NISAは、投資で得た利益が非課税になることが最大の魅力です。通常の証券口座では約20.315％の税金がかかるため、長期で運用するほどNISAのメリットを実感しやすくなります。
一方で、配当金の受け取り方法や年間投資枠、損益通算ができない点など、知っておきたい注意点もあります。
FP2級としておすすめしたいのは、「税金がお得だから始める」のではなく、将来の資産形成のためにNISAを活用するという考え方です。制度の仕組みを正しく理解し、自分に合ったペースで長期投資を続けていきましょう。